Strona główna › Pieniądze › Zwrot ulgi na dzieci
Zwrot niewykorzystanej ulgi na dzieci: ile dostaniesz, gdy podatek jest za niski
Gdy Twój podatek jest niższy niż należna ulga na dzieci, urząd skarbowy może oddać Ci różnicę jako dodatkowy zwrot. Zwrot nie może jednak przekroczyć łącznej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, które zapłaciłeś w roku. Wystarczy zaznaczyć to w zeznaniu: część J w PIT-37 albo część M w PIT-36.
Tabela: jak liczy się dodatkowy zwrot (przykłady)
| Rodzina | Ulga na dzieci | Podatek do odliczenia | Składki zapłacone | Zwrot z ulgi |
|---|---|---|---|---|
| Anna, 2 dzieci, praca na część etatu | 2224,08 zł | 600 zł | 3900 zł | 1624,08 zł (cała reszta ulgi) |
| Marek, 3 dzieci, niski dochód | 4224,12 zł | 0 zł | 2800 zł | 2800 zł (limit składek), 1424,12 zł przepada |
| Karolina, 24 lata, 1 dziecko, etat z ulgą dla młodych | 1112,04 zł | 0 zł | 6000 zł | 1112,04 zł |
| Piotr, 4 dzieci, dochód wysoki | 6924,12 zł | 9500 zł | bez znaczenia | 0 zł, bo cała ulga mieści się w podatku |
Przykłady ilustracyjne z zaokrąglonymi kwotami podatku i składek. Kwoty ulgi według podatki.gov.pl dla rozliczenia za 2026 r. Własny wynik policzysz w kalkulatorze ulgi.
Na czym polega dodatkowy zwrot
Ulgę na dzieci odliczasz od podatku. Jeśli podatku jest mniej niż ulgi, niewykorzystana część nie musi przepaść. Fiskus oddaje ją przelewem razem z ewentualną nadpłatą.
Limitem są składki: zwrot nie może być wyższy niż suma składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne zapłaconych przez Ciebie w roku podatkowym. Dlatego pomaga to głównie rodzicom z niższymi zarobkami, ale pracującym legalnie.
Policz krok po kroku
- Krok 1: ustal całą ulgę. Na przykład przy dwójce dzieci przez cały rok to 2224,08 zł.
- Krok 2: sprawdź podatek po kwocie zmniejszającej, od którego odliczasz ulgę. Załóżmy 600 zł.
- Krok 3: odejmij. Niewykorzystane zostaje 2224,08 zł minus 600 zł, czyli 1624,08 zł.
- Krok 4: porównaj z sumą składek społecznych i zdrowotnych z PIT-11 lub z dokumentów ZUS. Jeśli składek było 3900 zł, dostaniesz całe 1624,08 zł. Jeśli tylko 1000 zł, zwrot wyniesie 1000 zł.
Które składki liczą się do limitu
Do limitu wliczasz składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz składki społeczne, które podlegają odliczeniu. Liczą się też składki społeczne zapłacone od przychodów zwolnionych z podatku w ramach ulgi dla młodych, ulgi na powrót, ulgi dla rodzin 4+ i ulgi dla pracujących seniorów.
Nie liczysz składek, które zostały odliczone w PIT-28, PIT-36L i PIT-16A. Jeśli prowadzisz firmę na ryczałcie lub liniowym, składki z tej działalności nie podniosą limitu zwrotu.
Młody rodzic z ulgą dla młodych
Ulga dla młodych zwalnia z podatku przychody do 85 528 zł rocznie. Rodzic przed 26. urodzinami często ma więc podatek 0 zł. Mimo to może dostać zwrot ulgi na dzieci, bo do limitu liczą się składki zapłacone od zwolnionych przychodów.
W takiej sytuacji trzeba złożyć zeznanie, nawet jeśli wszystkie przychody były zwolnione. Bez PIT-37 z wypełnioną częścią J zwrotu nie będzie.
Jak złożyć wniosek i kiedy przyjdą pieniądze
W PIT-37 wypełniasz część J, w PIT-36 część M, a do zeznania dołączasz PIT/O z danymi dzieci. W usłudze Twój e-PIT zaznaczasz opcję dodatkowego zwrotu w sekcji ulg. Kwota wylicza się sama, ale nie więcej niż suma wykazanych składek.
Zwrot przychodzi razem z rozliczeniem. Przy zeznaniu złożonym elektronicznie urząd ma na to do 45 dni, przy papierowym do 3 miesięcy. Rozliczenie za 2026 r. złożysz w 2027 r.
Przydatne na tatoimama.pl
Najczęstsze pytania
Co oznacza zwrot niewykorzystanej ulgi na dzieci?
To przelew z urzędu skarbowego w wysokości tej części ulgi, której nie dało się odliczyć, bo podatek był za niski. Górną granicą są Twoje składki społeczne i zdrowotne z danego roku.
Jak obliczyć dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci?
Od całej ulgi odejmij podatek, od którego ją odliczasz. Wynik porównaj z sumą zapłaconych składek społecznych i zdrowotnych. Dostaniesz mniejszą z tych dwóch kwot.
Czy zwrot ulgi na dzieci przysługuje, gdy brakuje podatku?
Tak, właśnie wtedy. Nawet przy podatku 0 zł dostaniesz zwrot, jeśli zapłaciłeś składki, na przykład z etatu objętego ulgą dla młodych.
Kiedy przyjdzie zwrot ulgi na dzieci?
Razem z nadpłatą z PIT: do 45 dni przy zeznaniu elektronicznym, do 3 miesięcy przy papierowym.
Jak uzyskać pełny zwrot ulgi na dzieci?
Pełny zwrot dostaniesz, jeśli suma składek społecznych i zdrowotnych jest co najmniej równa niewykorzystanej części ulgi. Trzeba też wypełnić część J w PIT-37 lub część M w PIT-36.
Źródła
- podatki.gov.pl: Ulga na dziecko PIT (aktualizacja 13.10.2026) (dostęp 13.10.2026)
- podatki.gov.pl: Co mam zrobić, gdy podatek jest mniejszy od ulgi na dzieci (dostęp 13.10.2026)
- podatki.gov.pl: Ulga dla młodych PIT (dostęp 13.10.2026)
- podatki.gov.pl: Rozlicz PIT do 30 kwietnia (terminy zwrotu) (dostęp 13.10.2026)
Ostatnia aktualizacja: 13.10.2026.